「つみたてNISA」は、投資で得られた利益にかかる約20％の税金を、20年間ゼロにできるお得な制度です。さらに「つみたてNISA」には、投資の経験がなくても、“投資の王道”といわれる「長期・分散・積立投資」を有利にスタートできる魅力がたくさんあります。
とはいえ、世の中に完璧な制度・商品がないように、つみたてNISAにもデメリットはあります。今回は、つみたてNISAの主なメリット・デメリットを改めて解説します。
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「つみたてNISA」は年40万円を最長20年間、
非課税で投資できるお得な制度！
まずは、「つみたてNISA」の基本をかんたんにまとめてみました。
| ◆「つみたてNISA」の基本 | |||
| 利用できる人 | 日本に住む20歳以上なら誰でも（年齢上限なし） | ||
| 新規に投資できる期間 | 20年間（2018年～2037年） ※制度改正により2042年までに延長予定 |
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| 非課税となる期間 | 投資した年から最長20年間 | ||
| 年間投資上限額 | 40万円 | ||
| 累計非課税投資上限額 | 800万円まで ※制度改正により2018年から投資していた人は最大1000万円まで |
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| 投資対象商品 | 金融庁が定めた基準を満たす投資信託・ＥＴＦ | ||
| 投資方法 | 積み立てのみ | ||
| 資産の引き出し | いつでも引き出せる | ||
「つみたてNISA」とは、積立投資専用の「NISA（少額投資非課税制度）」のことです。「NISA」（ニーサ）という名が付いていることからわかるように、従来のNISA同様、投資によって得られた売却益（譲渡益）や分配金は非課税になります。なお、従来からあるNISAは「一般NISA」と呼ばれるようになっています。
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「つみたてNISA」の特徴として、年間の投資金額は40万円まで、非課税で投資できる期間は最長20年と長くなっています（「一般NISA」は年間の投資金額が120万円まで、非課税で投資できる期間は最長5年間）。
また、投資方法が積立投資に限定されており、投資できる商品は、金融庁が定めた基準を満たすものに限定されているのも特徴的なところです。資産の引き出しについては、同じ長期の非課税制度であるiDeCo（イデコ・個人型確定拠出年金）は60歳以降まで引き出せないという制限がありますが、つみたてNISAにはそのような制限はなく、いつでも引き出せます。
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「つみたてNISA」の主な5つのメリット
【つみたてNISAのメリット①】
長期間にわたって運用益が非課税
つみたてNISAでは、年間40万円までの投資ができ、そこから得られた利益を、最長20年間にわたって非課税にできます。新規に投資できる期間は法改正後2042年まで。2021年から投資する場合、最長で2042年までの22年間、最大880万円の投資に対する利益が非課税にできます。
【つみたてNISAのメリット②】
投資対象は低コストの投資信託・ETFのみ
商品が絞り込まれていて選びやすい
つみたてNISAの商品は、金融庁の定める基準を満たし、届け出が行われた投資信託・ETFのみです。2021年6月18日時点で、全部で194本あります。いずれも手数料が安く抑えられているうえ、長期間の資産形成に役立つと考えられる商品が揃っています。
世の中で購入できる投資信託は6000本以上ある中で、商品数が絞り込まれているのは初心者にとってありがたい制度です。
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【つみたてNISAのメリット③】
100円と少額から積立可能
少額から積立投資がスタートできるのも、つみたてNISAのメリットです。例えば、ネット証券のSBI証券・楽天証券・マネックス証券などでは、100円から積み立て可能です。これなら誰でも始めやすいですね。
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【つみたてNISAのメリット④】
自動積立で手間なく、投資タイミングの判断が不要
つみたてNISAでは、積立で投資をします。あらかじめ指定した日に、指定された金額が自動的に引き落としされ、商品が買い付けられます。最初に設定してしまえば、あとは自動的に投資が進む仕組みです。毎月、買い付ける手間も、投資のタイミングを判断することも不要なので、忙しい人でも楽に投資ができます。
【つみたてNISAのメリット⑤】
資産はいつでも換金できる
つみたてNISAは、いつでも引き出すことができます。住宅購入資金・教育資金・余暇資金・老後資金など、さまざまな用途でお金を貯めることに適した制度です。
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「つみたてNISA」の主な4つのデメリット
【つみたてNISAのデメリット①】
株・REITには投資できず、限られた投資信託にしか投資できない
つみたてNISAで投資できるのは、金融庁が認めた投資信託・ETFのみ。日本株・外国株・REITなどには投資できません。もし、REITに投資をしたいなら、REITも投資対象としている「バランス型の投資信託」を選ぶ必要があります。また、最近、「FIRE（経済的自立・早期リタイア）」で注目を浴びている高配当ETFなどにも投資はできません。
【つみたてNISAのデメリット②】
損益通算・繰越控除ができない
「損益通算」は、例えば、複数の口座で生まれた利益と損失を合算する仕組みです。また、「繰越控除」は、損益通算しても損失があるときに、最大3年間、その損失を繰り越して、翌年の利益から差し引くことができる仕組みです。どちらも、投資の利益にかかる税金の負担を減らすのに役立ちます。しかし、つみたてNISAは、「損益通算」や「繰越控除」の対象外となっています。
【つみたてNISAのデメリット③】
非課税期間終了時に含み損だと、取得価格が下がる
つみたてNISAで購入した投資信託などを20年が過ぎたあとも売らないでいると、その商品は「課税口座（特定口座もしくは一般口座）」に移されます。このとき、値下がりしている商品を課税口座に移すと、損になる場合があります。
例えば、購入時に40万円だった投資信託が20万円に値下がりしたとします。これを非課税期間の20年が過ぎても売らずに、課税口座に移すと、課税口座では「20万円で投資（購入）した商品」として扱われます。仮に、この後、40万円に値上がりした時点で売却すると、「20万円の利益が出た」と見なされてしまい、税金がかかることになります。
【つみたてNISAのデメリット④】
非課税投資枠は使い切り。持ち越しできない
つみたてNISAでは、年40万円まで投資ができ、そこから得られた利益が20年間、非課税になる制度です。この、年40万円までの非課税枠はあくまでも新規に投資できる金額です。すでに買った商品を売っても非課税枠は復活しません。また、年40万円の非課税枠の上限まで買わなかった場合でも、余った非課税枠を翌年に引き継ぐことはできません。
| ◆「つみたてNISA」のメリットとデメリットのまとめ | |||
| メリット | デメリット | ||
| ・長期にわたって運用益が非課税 ・低コストのラインナップ。商品がしぼりこまれていて選びやすい ・100円など少額から積み立て可能 ・自動積立で手間なく、投資タイミングの判断が不要 ・いつでも引き出して換金できる |
・株・REITに投資できず、限られた投資信託にしか投資できない ・損益通算・繰越控除ができない ・非課税期間終了時に含み損だと、取得価格が下がる ・非課税投資枠は使い切り。持ち越し不可 |
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「つみたてNISA」にもデメリットはあるが
長期の非課税メリットの魅力は大きい！
投資に万能な制度はありません。「つみたてNISA」にも、ご紹介したようにデメリットはあります。しかし、つみたてNISAには20年という長期にわたって利益にかかる税金を非課税にできるという強力なメリットがあります。これは、デメリットを補ってあまりあるメリットです。
少額から投資できて、手間のかからない「つみたてNISA」で、ぜひ資産形成をスタートさせてくださいね。
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頼藤太希（よりふじ・たいき）[マネーコンサルタント]
(株)Money＆You代表取締役。中央大学客員講師。ファイナンシャルプランナー(AFP)。日本証券アナリスト協会検定会員。慶應義塾大学経済学部卒業後、外資系生保にて資産運用リスク管理業務に従事。2015年に(株)Money＆Youを創業し、現職。女性向けWEBメディア「FP Cafe」や「Mocha（モカ）」を運営。著書は『1日5分で、お金持ち』『はじめてのNISA＆iDeCo』『投資信託 勝ちたいならこの7本！』など多数。twitter→@yorifujitaiki
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